Отговорът на въпроса “Как се изчислява данък общ доход?”е повече от комплексен. Трябва да се вземат предвид различните ставки, които се налагат върху конкретния вид доход било той облагаем или не. Има и случаи, в които физическото лице е освободено от данък.
В тази статия на MKA Finance ще стане ясно какъв е механизмът за изчисляване на данък общ доход, какво включва формулата и защо трябва да знаем как той се отразява на финансите ни.
Преди да се устремим към печалбата, трябва да сме наясно с разходите. Затова ние сме тук да ви помогнем.
Останете докрая, за да откриете най-важната информация по темата!
Какво всъщност е данък общ доход?
Данък общ доход представлява финансов инструмент, който се използва за събиране на средства. Те влизат в държавния бюджет и най-често се използват, за да се финансират административни услуги от публичния сектор и инфраструктурата.
С такъв данък се облагат приходите на физически лица и предприятия. Формулата за изчисляването му изисква да се знае стойността на облагаемия доход,
Как се изчислява данък общ доход: облагаем доход
Облагаемият доход се изчислява по следния начин. От общия доход на лице или предприятие, който то получава за конкретен данъчен период, се изваждат данъчните облекчения и приспадания. Под общ доход се разбира крайният финансов резултат под формата на заплати, доходи от наем, лихви и други.
Ако се пропусне добавянето на някой от споменатите по-горе видове доходи, е възможно да се наложат глоби и санкции от данъчните институции. За да сте спокойни, че всички сметки са точни, препоръчително е да се възползвате от счетоводни услуги на кантора или специалист счетоводител.
Данъчните облекчения и приспадания са всички здравни и социални осигуровки, лихвите по кредити, даренията от благотворителни учреждения и други. След като общата им стойност е изчислена, тя се изважда от общия доход. Останалата част е облагаемият доход.
Данъчната ставка като част от формулата как се изчислява данък общ доход
Данъчната ставка е процент от общия данък, който се прилага към облагаемия доход. За изминалата година в България размерът ѝ за физическите лица се запази 10%. Това си остава една от най-ниските ставки в рамките на Европейския съюз.
Практически този процент работи по следния начин: за всеки 1 лев облагаем доход в държавата влизат 10 стотинки под формата на данък. Както стана
ясно по-рано има различни ставки в зависимост от видовете доход.
Съществува и данък върху разходите, с който се облагат представителни и социални разходи. Той особено важен аспект за работодателите и възложителите по договори.
Данъчни облекчения – същност и видове
Данъчните облекчения са въведени, за да може да се намали крайният размер на данъка. По същество те се изваждат от общия данък и така сумата, която всеки данъкоплатец трябва да заплати се понижава. По последни данни данъчните облекчения за физическите лица биват:
№1 Намалена работоспособност | Как се изчислява данък общ доход
От това данъчно облекчение могат да се възползват всички лица с 50 и над 50% намалена работоспособност. То може да се приложи както за годината, в която е настъпила неработоспособността, така и за годината, в която изтича валидността на експертното решение.
№2 Доброволно осигуряване и вноски за застраховка “Живот”
Данъчното облекчение за лични вноски за допълнително доброволно осигуряване и вноски за застраховка “Живот” и допълнително здравно осигуряване е в размер до 10%.
№3 Осигурителен стаж при пенсиониране | Как се изчислява данък общ доход
Чрез правенето на лични вноски за осигурителен стаж при пенсиониране се намалява данъчната основа за осигурителни вноски за закупуване на този стаж. Това се случва по реда, описан в Кодекса за социално осигуряване. За да стане ясно как се изчислява трудов стаж обикновено се изисква професионална помощ.
№4 Данъчни облекчения при дарения
Даренията към социални и културни институции могат да намалят данъчната основа с до 65%.
№5 Млади семейства | Как се изчислява данък общ доход
Младите семейства могат да се ползват с намаление на данъчна основа с лихвите по първите 100 000 лева от ипотечен кредит за закупуване на жилище. Едно от условията е поне единият от съпрузите да не е над 35-годишна възраст. Друг важен момент е жилището да е единствено на семейството през конкретната данъчна година.
№6 Данъчни облекчения за деца
За всяко дете родителите имат възможност да получат за всяко дете до 6000 лева, за две деца до 12 000 лева и при три или повече – до 18 000 лева.
№7 Данъчни облекчения за деца с увреждания | Как се изчислява данък общ доход
При отглеждане на дете с 50 и с над 50% увреждане се полага намаляване на данъчната основа с 12 000 лева. Данъчното облекчение се прилага само ако детето не е на пълна държавна издръжка и не се ползва от социална или интегрирана здравно-социална услуга.
№8 Данъчни облекчения за подобрения и/или ремонт на недвижим жилищен имот
Данъчната основа за собственици с разходи за труд по ремонтни дейности и подобрения на стойност до 2000 лева за година може да се намали. Подобна дългосрочна инвестиция има потенциала ефективно да подпомогне финансовото състояние с течение на времето. Важно е физическото лице да е собственик или съсобственик на конкретния недвижим жилищен имот.
Защо е важно да се знае как се изчислява данък общ доход?
При правилно изчисляване на данък общ доход се гарантира на първо място спазването на закона. Друго предимство е фактът, че значително се минимизира рискът от реализирането на ненужни разходи. При редовно смятане на данъка върху общия доход, впоследствие дори могат да се оптимизират данъчните задължения.
За ефективното изпълнение и управление на финансовите задължения е необходимо да се осмислят законовите изисквания за данъчните облекчения. При достатъчна осведоменост всеки данъкоплатец може спокойно и навременно да изпълнява данъчните си задължения.
Разгледайте още от блога на MKA Finance:
Данъчно счетоводство | Аспекти, понятия и защо ни е необходимо